Одним із найпопулярніших способів розпочати свій бізнес є відкриття індивідуального підприємця. ІП без працівників має свої особливості щодо оподаткування. На відміну від компаній з персоналом, індивідуальний підприємець не має потреби сплачувати кілька видів податків.

Першим податком, який потрібно сплачувати, є єдиний податок на поставлений дохід. Його розмір визначається у відсотках від величини доходу, що зазвичай обумовлюється у законодавстві. Цей податок дозволяє спростити облік та оплату податків для ІП без працівників, оскільки йому не потрібно враховувати безліч різноманітних платежів.

Окрім єдиного податку на поставлений дохід, індивідуальний підприємець без працівників також зобов'язаний сплачувати податок на майно. Цей податок залежить від вартості майна, яке перебуває у власності ІП. Розмір податку може змінюватись в залежності від регіону та його законодавства.

Важливо відзначити, що індивідуальний підприємець без працівників звільняється від сплати таких податків, як ПДФО та внески на соціальне страхування. Однак для отримання соціальних пільг ІП може добровільно вносити платежі до Пенсійного фонду.

Які податки має сплачувати ІП без працівників?
Найменування податкуКороткий опис
Єдиний податокПодаток на прибуток підприємця, який може бути сплачено замість податків на доходи та ПДВ. Розмір податку розраховується з певних коефіцієнтів і застосовується до доходу підприємця.
Податок на майноПодаток, що стягується з ІП ​​на майно, що перебуває у його власності, – будівлі, споруди, транспортні засоби, обладнання та інше.
Земельний податокПодаток, що стягується з ІП ​​за право користування землею, де знаходиться його підприємство. Величина податку залежить від категорії земельної ділянки та її площі.
Податок на прибутокПодаток, що сплачується у разі отримання підприємцем прибутку. Податкова база до розрахунку прибуток визначається шляхом відрахування з доходів підприємця витрат за господарську діяльність.
ПДВПодаток на додану вартість, що сплачується під час реалізації товарів чи надання послуг. У разі ІП без працівників сплата ПДВ може бути звільнена, якщо оборот не перевищує встановленої межі.

Єдиний податок з 1 січня 2023 року Єдиний податок ФОП платять за групами наступним чином: першої групи сплачують єдиний податок у розмірі 10% прожиткового мінімуму для працездатних; другої групи – 20% від мінімальної зарплати; третьої групи мають незмінну ставку ― 5% ― для неплатників ПДВ, 3% ― для платників ПДВ.30 груд. 2022 р.

Як ІП без співробітників у 2023 році сплачувати податки?

Підведемо підсумок. УСН для ІП без працівників 2023 року зобов'язує сплачувати податок — у розмірі 6% або 15%. Підприємець може самостійно вибрати об'єкт ("доходи" або "доходи-витрати").

Чи потрібно платити податок за ІП, якщо немає доходу?

Коли потрібно сплачувати внески Щойно відкрили ІП, треба сплачувати внески за себе. Навіть якщо не працюєте і немає прибутку. За 2023 рік треба заплатити 45 842 ₽. Якщо реєстрували ІП усередині року, розмір внесків треба зменшити пропорційно до календарних днів з дати реєстрації та по 31 грудня.

Які податки має сплачувати ІП на спрощенці?

Які податки має сплачувати ІП на спрощенці, якщо у нього немає працівників?

Податок/внесокСтавка
1ІНП та соцподаток3% від доходу (1,5% ІСН+1,5% соцподаток)
2ОПВ на свою користь10% від своєї зарплати
3Соцвідрахування на свою користь3,5% від своєї зарплати
4ВОСМЗ на свою користь5% від 1,4 МЗП (4 900 тг. 2023 р.)

Скільки потрібно платити за місяць за ІП?

Фіксована частина внесків ІП Не сплачувати можуть лише ІП на НПД (тобто платники податку на професійний дохід, або ІП-самозайняті). 2021 року обов'язкові страхові внески — це 40874 рубля, з них: на обов'язкове пенсійне страхування – 32448 рублів, на обов'язкове медичне страхування – 8426 рублів.