Як заробити на податках: податкові пільги та знижки

Чи знали ви, що кожного року держава повертає громадянам мільйони гривень податкових відрахувань? Кожен українець може законно зменшити суму податкових відрахувань або отримати назад частину сплачених раніше податків. Тож зекономити або навіть заробити на податках, не вдаючись до незаконних схем, можливо і цілком реально. Потрібно лише знати про відповідні інструменти та вміти їх використовувати.

Податкова соціальна пільга та податкова знижка – цілком легальні та доступні методи зниження податків, тобто повернення до вашого гаманця істотних сум грошей.

Наприклад, у 2021 році, за інформацією Державної податкової служби, понад 133 тисячі українців скористалися правом на податкову знижку. Таким чином люди заявили права на повернення ним з держбюджету 399,6 млн грн за сплачені у 2020 році податки.

Тож що це за пільги, хто може отримати кошти і як скористатися цим правом – розберемо далі.

Податкова соціальна пільга

ПСП – це можливість зменшити базу оподаткування ПДФО: заплатити податок лише з частини зарплати. Розмір пільги залежить від прожиткового мінімуму для працездатної особи і від категорії.

Єдиний мінус податкової соціальної пільги – отримати її може тільки людина з дуже маленьким розміром заробітної платні. Сума зарплатні або інших прирівняних до неї виплат не має перевищувати суми місячного прожиткового мінімуму, помноженого на 1,4 та округленого до найближчих 10 гривень.
У 2021 році граничний дохід, який давав право на застосування ПСП, становив 3180,0 грн (2270,0 грн помножені на 1,4), а податкова соціальна пільга дорівнювала 1135,0 грн (2270,0 грн помножені на 50%). Щомісячна економія незначна, але за рік це додатковий місячний дохід.

Хто має право на ПСП та в якому розмірі?

Кожен працівник, розмір доходів якого не перевищує граничного, має право на застосування загальної ПСП – 50% розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи.

На «збільшені» розміри цієї пільги мають право окремі категорії платників податків, визначені Податковим кодексом України:

100% суми пільги – за наявності в платника податку на вихованні двох і більше дітей віком до 18 років. Граничний розмір доходу для ПСП зростає кратно кількості дітей.

У 2021 році граничний розмір доходу для ПСП для працівника з двома дітьми становив 6360 грн (3180 грн помножені на 2); з трьома дітьми – 9540 грн (3180 грн помножені на 3). Відзначимо, пільгу може отримати тільки один із батьків.

150% суми пільги – платник податку, який є

– одинокою матір’ю або батьком, вдовою (вдівцем), опікуном або піклувальником;
– особою, яка утримує дитину з інвалідністю;
– постраждалим внаслідок Чорнобильської катастрофи, ліквідатором її наслідків;
– учнем, студентом, аспірантом, ординатором, ад’юнктом;
– особою з інвалідністю І або ІІ груп;
– громадянином, що зазнав переслідувань за правозахисну діяльність;
– учасником бойових дій на території інших країн у період після Другої світової війни.

200% суми пільги – платники податку, зокрема, Герої України, Радянського союзу, Соціалістичної праці або повні кавалери ордена Слави чи ордена Трудової слави, нагороджені чотирма і більше медалями «За відвагу»; а також інші категорії громадян, що стали учасниками чи жертвами подій Другої світової війни.

Для того, щоб скористатись правом на податкову соціальну пільгу, працівнику необхідно подати роботодавцеві заяву про самостійне обрання місця застосування податкової соціальної пільги, а також додати до неї документи, що підтверджують належність до категорій осіб, зазначених вище.
ПСП може зменшити суму ПДФО відразу після написання заяви на ім’я роботодавця. Це її перевага перед податковою знижкою.

Податкова знижка

Цим інструментом може скористатися набагато більше громадян. Податкова знижка дозволяє повернути частину сплаченого ПДФО, яке з’являється після подання річної податкової декларації до податкової служби. Така можливість передбачається ст. 166 Податкового кодексу.
Тобто більшість українців мають право компенсувати деякі витрати та повернути частину сплаченого із заробітної плати ПДФО за наступні послуги:

– сплата внесків до недержавного пенсійного фонду, на пенсійний депозитний рахунок у банку або за договором страхування життя;
– придбання житла в іпотеку;
– витрати на навчання в українському університеті, дитсадку, школі, ПТУ, закладі позашкільної освіти за себе та близьких родичів;
– лікування себе або родичів першого ступеня спорідненості;
– благодійні внески неприбутковим організаціям;
– державні послуги з усиновлення дитини;
– переобладнання автомобіля на споживання біопалива або скрапленого газу;
– оренда житла (виключно для переселенців).

Умови отримання податкової знижки

Витрати мають підтверджуватися платіжними та розрахунковими документами, зокрема квитанціями, фіскальними або товарними чеками, що ідентифікують продавця послуг і особу, яка звертається за податковою знижкою, а також копіями договорів (за їх наявності) з вказанням вартості послуг та строків оплати.

Знижка від податку складає 18%. Сума податкової знижки залежить від фактичних витрат, а її максимальний розмір обмежений сумою нарахованої громадянину зарплати.

Важливо: щоб отримати податкове відрахування за 2021 рік, необхідно заповнити річну податкову декларацію, вказати підстави для отримання відрахування та конкретні суми видатків до 31 грудня 2022 року.
Принагідно нагадаємо, що швидко та зручно заповнити податкову декларацію у форматі pdf можна за допомогою сервісу Povertay, детальніше розповідаємо про це тут.

Отримати податкове відрахування можуть лише офіційно працевлаштовані громадяни та резиденти України. Цієї можливості позбавлені фізичні особи-підприємці: на доходи від підприємницької діяльності податкова знижка не поширюється.

За статистикою минулих років, найбільш популярними для отримання податкової знижки є витрати на навчання, відсотки за іпотечним кредитом.

Сподобалась стаття?
Поділись з друзями!

Податкові відрахування з ПДФО: для кого призначені та як отримати

Більшість українців має право компенсувати покупку деяких товарів або послуг і повернути частину сплаченого із заробітної плати податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Така можливість передбачається ст. 166 Податкового кодексу та називається податковою знижкою.

У 2020 році правом на податкову знижку скористалися майже 11 тис. жителів Київської області, що на 1345 чоловік більше, ніж роком раніше.

У поданих деклараціях жителі області вказали до повернення суму в 23,3 млн грн, з яких уже перераховано на їхні рахунки 19,2 млн грн.

В.о. начальника ГУ ДПС Київської області

В.о. начальника ГУ ДПС Київської області

розібралося з видами податкових відрахувань, хто може отримати та як це зробити.

Податкові відрахування: що це таке

Податкові відрахування або податкова знижка в Україні — це компенсація державою частини витрачених коштів на певні види витрат. Можливість компенсації витрат надається за попередній рік.

Отримати податкове вирахування можуть тільки офіційно працевлаштовані громадяни та резиденти України, оскільки підстави податкового вирахування — це прибутковий податок, який сплачує роботодавець, утримуючи з заробітної плати. Простіше кажучи, для того, щоб мати підстави для повернення ПДФО, необхідно бути платником ПДФО.

Підписуйтесь на нас в Google News!

Цієї можливості позбавлені фізичні особи — підприємці (ФОПи), які отримали дохід від підприємницької діяльності. На такі види доходів податкова знижка не поширюється.

За словами члена Асоціації юристів України Ганни Леус, багато громадян користуються своїм правом на отримання податкової знижки та зменшення таким чином податкового навантаження.

«Найбільш популярними для отримання податкової знижки є витрати на навчання, відсотки за іпотечним кредитом», — пояснила вона .

Види податкових відрахувань

До податкової знижки можна включити такі види витрат:

• відсотки, сплачені за іпотечний кредит;
• витрати на оплату будівництва (придбання) доступного житла, визначеного законом, зокрема на погашення пільгового іпотечного кредиту на ці цілі та відсотків по ньому;
• оренда житла людьми, що мають статус внутрішньо переміщених осіб;
• благодійні платежі та пожертвування (але не більше 4% від суми загального оподатковуваного доходу);
• оплата за освіту в українських закладах дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної та вищої освіти;
• оплата лікування платника податку або членів сім’ї, придбання ліків, медвиробів, донорських компонентів, засобів для реабілітації інвалідів, що не перекриваються виплатами з фондів загальнообов’язкового державного соціального медичного страхування, а також оплату допоміжних репродуктивних технологій (присутні виключення);
• страхові платежі, пенсійні внески та вклади;
• кошти, витрачені на переобладнання автомобіля на LPG або інші види біопалива.

Варто зазначити, що податкове вирахування надається тільки на витрати у вітчизняних медичних або навчальних закладах.

Докладні статті витрат і процедури повернення можна знайти в пункті 14.1.170 Податкового кодексу України.

Розрахунок суми податкової знижки

Сума податкової знижки безпосередньо залежить від фактичних витрат, а її максимальний розмір обмежений сумою нарахованої вам зарплати.

Розберемо приклад, в якому чоловік за минулий рік заробив 240 тис. грн, виплативши ПДФО в розмірі 43,2 тис. грн, і оплатив навчання в розмірі 50 тис. грн.

Сума ПДФО з урахуванням податкової знижки дорівнюватиме:

Сума ПДФО до повернення складе:

Як можна отримати податкове вирахування

Для того, щоб отримати податкове вирахування за 2020 рік, необхідно заповнити річну податкову декларацію, вказати підстави для отримання вирахування та конкретні суми витрат до 31 грудня 2021 року. На підставі вашої декларації податкова служба поверне частину утриманого ПДФО в результаті перерахунку.

Всі витрати повинні бути підтверджені відповідними платіжними документами (квитанціями, фіскальними або товарними чеками, касовими ордерами, а також копіями договорів). З травня 2020 року з’явилася норма, згідно з якою розрахункові документи можуть бути й в електронному вигляді. У документах повинна бути відображена вартість товарів або послуг і термін їхнього надання.

Варто зазначити, що право отримання податкового вирахування не переноситься на наступні роки. Тобто, в 2021 році до повернення можуть бути заявлені витрати тільки 2020 року.

Фактичне отримання податкового вирахування здійснюється протягом 60 діб за допомогою поштового переказу або на банківський рахунок будь-якого комерційного банку, зазначеного в декларації.

На думку Ганни Леус, податкову знижку отримати нескладно.

Я особисто отримувала податкову знижку та сама заповнювала декларацію, а тому можу впевнено сказати, що все реально. Якщо у вас є невпевненість, то можна звернутися за консультацією або допомогою до бухгалтера.

Адвокатка, членкиня Асоціації правників України

Як отримати податкове вирахування

Податковий відрахування являє собою повернення частини сплаченого податку на доходи фізичних осіб у випадках передбачених законодавством. Якщо стандартні відрахування, як правило, враховуються роботодавцем, то про інші типи варто подбати самостійно. Що ж потрібно зробити, щоб отримати соціальні чи майнові відрахування?

Всі види відрахувань призначені для працюючих громадян, а точніше для платників податків ПДФО. Адже саме з сплати цього податку та здійснюються виплати. Повернення коштів передбачений при витратах громадянина на соціальне обслуговування себе і своєї сім’ї, а також на благодійну діяльність. Працівник може повернути раніше сплачені податки в розмірі 13% від витраченої суми при певних витратах. Сюди входить перелік дій, передбачений законодавчо.

Благодійна допомога соціально-орієнтованим некомерційним організаціям, у тому числі релігійним. Повернення може бути здійснений в розмірі не більше 25% від отриманого за весь рік доходу. Для цього необхідно разом з іншими документами подати до податкової підтверджують витрати паперу: договори, квитанції, чеки.

Витрати на своє навчання, а також братів і сестер – до 120000 руб. на рік, а дітей і опікуваних – до 50000 на рік. Це може бути очне і заочне навчання, проходження курсів, підвищення кваліфікації, навчання в автошколі, дитяче додаткову освіту. Всі навчальні заклади повинні мати акредитацію та ліцензію на ведення освітньої діяльності. Для отримання необхідно подати з основними документами довідки з місця навчання та договори на надання послуг, а також платіжні документи. Бланки заяв на відрахування і приклади заповнення можна завантажити у нас:

• Заява на соціальний відрахування з навчання
• Приклад заповненої заяви на соціальний відрахування з навчання
• Заява на соціальний відрахування з навчання на дитину
• Приклад заповненої заяви на соціальний відрахування з навчання на дитину

Витрати на придбання ліків та лікування своє і близьких родичів. Перелік медикаментів перерахований в спеціальному положенні. Усі витрати повинні бути підтверджені документально, а на лікарські засоби повинен бути рецепт, виписаний лікарем.

Заява на отримання соціального відрахування з лікування можна завантажити на нашому сайті.

Приклад заповненої заяви на отримання соціального відрахування з лікування перегляньте у нас.

Крім соціальних відрахувань, існують ще відрахування майнові для громадян, які вчинили угоди зі своїм рухомим і нерухомим майном. Максимальна сума для розрахунку витрат на придбання або будівництво житла – 2 млн руб. А 3 млн руб. – Для розрахунку суми відсотків по кредиту за цими угодами. Якщо майно перебувало в частковій власності, потрібно укласти між власниками угоду про розділення вирахування. Для отримання повернення відсотків необхідні певні підтверджуючі документи: свідоцтво про реєстрацію власності, кредитні договори, всі підтверджуючі витратні паперу: чеки, платіжні доручення, акти про закупівлю матеріалів та інші. Бланк заяви на відрахування і приклад заповнення можна завантажити у нас:

• Заява на отримання майнового податкового відрахування
• Приклад заповненої заяви на майнове податкове вирахування
• Заява про розподіл часток по майновому відрахування між власниками
• Приклад заповненої заяви про розподіл часток по майновому відрахування між власниками

При продажу майна громадянами в ряді випадків вони винні державі заплатити податок, але з урахуванням податкового вирахування. При продажу нерухомого майна повертається податок за 1 млн. Руб., А іншого майна, в т.ч. автомобілів, за 250 тис. руб, в тих випадках коли майно перебувало у володінні менше 3 років. Якщо майно перебувало у володінні більше трьох років, обмежень на суму вирахування не накладається. Замість вирахування, платник податків має право відняти з доходу від продажу майна всі витрати, пов’язані з його продажем, іноді цей варіант буває вигідніше.

• Заява на податкове вирахування при продажу квартири
• Приклад заповненої заяви на податкове вирахування при продажу квартири
• Заява на податкове вирахування при продажу автомобіля
• Приклад заяви на податкове вирахування при продажу автомобіля

Податковий відрахування може бути отриманий за будь перераховане подія, не пізніше, ніж три роки з моменту його вчинення. Для цього потрібно до 30 квітня звернутися до податкової служби з підготовленими документами:

• Довідка з бухгалтерії про суму сплаченого за період податку;
• Довідка 2-ПДФО про здобутий за період доході;
• Номер особового розрахункового рахунку, на який будуть перераховані кошти після перевірки.
• Заповнена декларація ПДФО-3 за той рік, в якому відбулася подія, до неї додайте копії документів, що підтверджують витрати. Заповнити декларацію можна онлайн.

Форма 3-ПДФО на 2013 на нашому сайті.

Приклад заповненої декларації 3-ПДФО у нас.

Не пропускайте терміни подачі заяв, при певних подіях зберігайте всі чеки, що підтверджують витрати. Обов’язково користуйтеся тими виплатами, які пропонує нам держава.